Si el presupuesto de tu empresa para este año se quedó corto, ajusta la planeación financiera de tu negocio antes de cerrar 2026. Estás a tiempo para tomar decisiones que te ayuden a alcanzar rentabilidad y sostenibilidad para tu negocio.
¿En qué falló tu presupuesto para este año? Analiza estos puntos
Como ocurre en la mayoría de las empresas durante los últimos meses del año, en octubre del 2025 una comercializadora de productos de tecnología empezó a planear su presupuesto para el año siguiente. Pero antes quiso revisar si los cálculos hechos para el periodo actual daban resultados o no. Identificó que las ventas estaban 5 % por debajo de lo proyectado y que los costos aumentaron 13 % porque el transporte subió de precio.
Tener esos datos le sirvió a la empresa para diseñar un nuevo presupuesto que apuntaba al objetivo de tener mayor margen de ganancia por venta: revisó precios, buscó proveedores de transporte más asequibles y dejó de impulsar productos con márgenes de ganancia bajos. Con esa hoja de ruta se lanzó a un nuevo año para los negocios.
Es momento de que en tu empresa también hagas este ejercicio para que sepas en qué estás fallando y cómo optimizar el presupuesto empresarial para el año siguiente. ¿Qué paso sigue? Revisa cómo está tu situación financiera e identifica oportunidades para tomar decisiones que te ayuden a lograr tus objetivos corporativos.
“Los resultados negativos o positivos impactan directamente las utilidades de la empresa. Los negativos afectan el logro de objetivos, la continuidad de la operación y el cumplimiento de obligaciones. Por eso, más allá de vender, la gerencia financiera debe cuidar el crecimiento, la rentabilidad y el flujo de caja. Hay que fijarse en clientes o mercados en los que se generen utilidades porque eso no solo es favorable en términos de gestión operativa, de talento y producción, sino que está acorde con los objetivos de los inversionistas. Revisar qué margen se puede ganar con un proceso de optimización es lo que al final arroja buenos resultados”.
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¿Cómo hacer seguimiento a tus objetivos financieros? Usa estas 3 herramientas
Si, por ejemplo, te propusiste lograr ventas por $1.000 millones y vas en $800 millones, es necesario analizar qué te hace falta para conseguir los $200 millones restantes y si lo podrás lograr o no antes de finalizar el año. María Fernanda Reyes te aconseja usar tres herramientas que facilitan el seguimiento de tu planeación inicial, la adaptación a las condiciones del mercado y la seguridad sobre qué acciones o recursos necesitas para alcanzar tus objetivos corporativos.
¿Cuáles son esas herramientas?
El plan estratégico: define las metas, objetivos, recursos, actividades y responsables de la empresa y de cada una de las áreas.
El presupuesto: alinea el plan estratégico con las metas de ingresos y la asignación de recursos que facilitan el logro de objetivos.
El pronóstico (Forecast): metodología de control y monitoreo continuo del resultado esperado de los negocios. Es dinámica y da una visión actualizada del desempeño de la empresa, así la gerencia se concentra en el futuro, toma decisiones y reasigna recursos de forma rápida cuando las previsiones se alejan del objetivo. Sirve para saber qué hacer dependiendo de la situación económica o sectorial en la que está la empresa, y de las alertas del mercado.
Al usar esta herramienta, las empresas están al tanto de los cambios o riesgos económicos, políticos, normativos, tributarios, monetarios y geopolíticos. Saben cuál es el efecto positivo o negativo que tienen en el negocio.
Este seguimiento debe hacerse mensualmente por parte de la alta gerencia y los directores financieros, y debe estar alineado con el modelo operativo del negocio.
Cuando se usa la herramienta de pronóstico, por ejemplo, sabes cuál era tu presupuesto inicial, en qué vas, qué te hace falta para alcanzar la meta y qué pasa si no se cumple. Con ese recurso, puedes hacer ajustes financieros, predecir el comportamiento de tus costos, planear y optimizar los gastos operacionales para obtener el mejor cierre financiero posible. En el mejor de los casos, sin pérdidas.
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“Estas herramientas se integran al marco de control de gestión del negocio, junto con la gestión de riesgos corporativos y operacionales y los reportes de análisis y de rentabilidad -dice la experta-. La gestión de riesgos permite reconocer si hay aspectos desfavorables en el sector o mercado en el que nos encontramos o identificar oportunidades en un ambiente empresarial dinámico. Revisar las estrategias a la luz de diferentes escenarios facilita alinear recursos y actividades para minimizar riesgos o aprovechar las ventajas competitivas corporativas”.
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Planea la demanda de tu negocio para el próximo año: ten en cuenta estos criterios
Optimizar el presupuesto empresarial exige revisar las oportunidades y amenazas del mercado donde opera el negocio. La planificación de la demanda para el año entrante, en cabeza de la gerencia, el área de finanzas y el equipo de ventas, también depende de esos escenarios.
La managing partner de Core Business explica que, al definir los objetivos de ventas, la idea es revisar el modelo de negocio para hacer un análisis profundo del plan estratégico y traducir los objetivos en un presupuesto que sea medible y alcanzable.
Al calcular la demanda, hay que revisar los recursos, las condiciones y la capacidad de producción que tiene la empresa para atender un mercado. También hay que ver si tiene una ventaja competitiva y ofrece un producto o servicio diferenciado. Así se sabe si tiene potencial de llegar a todos los compradores que se proyectan o solo a un porcentaje de ellos sin sacrificar la rentabilidad ni la sostenibilidad en el tiempo.
Si la empresa tiene planes de expandirse a otras regiones o países, es muy importante evaluar si tiene recursos, talento y capacidad de atender oportunamente a sus clientes. Al seguir este proceso, las metas comerciales se fijan a partir de las capacidades actuales y reales del negocio, en línea con el plan estratégico.
¿Existe otra ventaja de seguir este proceso? Evita errores comunes que se cometen como tomar el presupuesto del año anterior e inflarlo, ajustarlo solo por la inflación o subir precios con base en una expectativa irreal de rentabilidad.
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Hoy la Inteligencia Artificial (IA) es útil en la creación de los presupuestos empresariales y es una de las ayudas al alcance de un gerente o director financiero para visualizar o comparar datos.
Pero, la experta advierte, que la IA no reemplaza ni el conocimiento, ni la convicción o la interacción humana. Es el relacionamiento con el mercado y el monitoreo de lo que pasa en él lo que permite anticipar riesgos y oportunidades. El análisis, la toma de las decisiones y las nuevas estrategias corporativas tienen que estar en cabeza de la gerencia, la junta o el consejo directivo.
Además, en medio de tanta oferta de plataformas de IA, es clave saber primero que necesita nuestro negocio y qué por qué necesita esa tecnología en términos de capacidad, agilidad o tipo de reportes antes de asignarle un ejercicio financiero y de planeación del cual depende la empresa.
Recuerda que el éxito de tu empresa es que sea rentable y sostenible en el tiempo. Hacer una revisión constante del presupuesto y hacer los ajustes a tiempo (rolling forcast) juega a tu favor. ¿Ya usas estas herramientas al hacer tu planeación financiera para el próximo año?
Fuente:
María Fernanda Reyes: socia y directora de Core Business. Administradora de empresas de la Pontificia Universidad Javeriana, con especializaciones en Gerencia Estratégica y Finanzas. Cuenta con una experiencia de más de 25 años en la estructuración de proyectos, valoración de empresas y procesos de fusiones y adquisiciones. Multiplicadora Sistema B. WAI -Women in Alternative Investments- Ambassador. Consultor certificado Cámara de Comercio de Bogotá y Consultor Máster Cámara de Comercio de Bucaramanga.
